Vinkkejä taloudensuunnitteluun ja verotukseen maitotilalla

Aseta tavoitteita tulosanalyysin ja budjetin avulla 

• Laadi vuosibudjetti realistisesti. Hyvänä nyrkkisääntönä maitotilalla on käyttää omaa edellisen vuoden liikevaihtoa, jonka pohjalta lähdetään budjetin laadinnassa liikkeelle.
• Muista huomioida budjetin laadinnassa myös muuttuvat kulut, kiinteät kulut, lainan lyhennykset korkoineen sekä yksityistalouden nostot ja maksettavat verot.
• Menot tuloista ovat tyypillisesti maitotilalla 50–85 % liikevaihdosta.
• Budjettia laatiessa on hyvä asettaa taloudelle realistinen tavoite tuleville vuosille ja pohtia, kuinka voi sen saavuttaa.
• Huomioi budjetin laadinnassa myös mahdolliset investoinnit tuleville vuosille: koneiden vaihdot, eläinten hyvinvointiin panostaminen tai isommat hankkeet, kuten rakennukset.
• Edellisestä vuodesta kannattaa tehdä tulosanalyysi, jonka avulla budjetin laadinta tuleville vuosille on helpompaa ja saat tueksi tunnuslukuja.
• Tulosanalyysi ja budjetti yhdessä luovat kokonaisuuden, jonka avulla pystyt asettamaan tavoitteita toiminnallesi.

Verosuunnittelu kannattaa

Verotettavan tulon jako

• Maatalouden tulo voidaan jakaa ansio- ja pääomatuloon. Vaihtoehtona on ottaa tulo myös kokonaan ansiotulona verotuksen näkökulmasta.
  • Pääomatulo-osuus on 20 % (tai pyynnöstä 10 %) edellisen vuoden positiivisesta nettovarallisuudesta. Loput verotetaan ansiotulona.
  • Nettovarallisuuden ollessa negatiivinen, on tulo kokonaan ansiotuloa.
• Pääomatulojen veroprosentit:
  • 30 % (alle 30 000 €)
  • 34 % (yli 30 000 €)

Poistot ja varaukset

• Suunnitelmapoistot kannattaa mitoittaa huolella – liian suuret poistot voivat johtaa myöhemmin korkeampaan verotukseen.
• Hyödynnä tasausvarauksia harkiten tuleviin investointeihin. Tasausvaraukset tuloutuvat viimeistään kolmantena vuonna varauksen tekemisestä.

Muuta huomioitavaa

• Tilakoosta riippumatta, hyvä kirjanpito hoituu nykyään sähköisesti reaaliajassa, jolloin talouden seuranta on helpompaa.
• Ulkoistamalla kirjanpidon ja veroilmoitusten laadinnan asiantuntijalle, säästyy oma aikasi yrityksen johtamiseen ja kehittämiseen.
• Muistutuksena: vuonna 2025 pellon ja metsän vuokratulojen verotus muuttuu ja jatkossa ne verotetaan pääomatuloina. Vuokratulot ilmoitetaan jatkossa henkilökohtaisella esitäytetyllä veroilmoituksella.

Miten käytät aikasi?

Vaikka ulkoistaisit kirjanpidon, veroilmoitukset tai budjetoinnin asiantuntijoille, sinä olet edelleen yrityksesi paras johtaja.  Yrittäjyyden vahvuus ei ole siinä, että tekee kaiken itse, vaan siinä, että ymmärtää oman taloutensa kokonaisuuden ja tunnusluvut. Kiinnostus taloudesta on merkki vastuullisesta ja kehittymishaluisesta yrittäjyydestä, mikä on menestyvän maatilan perusta.